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你的个人情况决定了你需要提交哪份表格. 表格附有说明.

  • 如果你没有从美国获得收入.S. 来源去年,你必须提交 8843年形成 在6月15日.

  • 如果你从美国获得工资或应税奖学金.S. 你必须填写8843表格 而且 1040 nr-ez或 1040NR 在4月15日. 1040NR-EZ较短,仅限于特定情况, 而1040NR适用于所有类型的收入.

  • 这取决于你在美国待了多长时间, 出于税收目的,你可能被视为居民. 这和你的移民身份无关, 因为你可能是F-1非移民身份,但只是出于税收目的而成为居民. 如果出于税收目的,你被视为居民,你将像美国公民一样纳税.S. 并将提交1040EZ或 1040 而不是 1040NR.

更多的信息


1040 nr或1040?

就税务而言,你是居民还是非居民?

从法律上讲,非美国公民.S. 被称为“外星人.“在税收方面有三种外国人:非居民、双重身份和居民. 这些类别仅用于税务目的,与您的移民身份无关. 你可能是F-1或非移民身份,出于税收目的被视为居民.

  • 实质性的存在: 非居民外国人如果在美国居住超过183天,一般就符合实质性存在检验. 在美国有大量存在通常意味着你将被视为税务方面的外籍居民.

  • 免除个人: 任何暂时免除实质存在检验的人. 在这一类别中所花费的时间不计入在美国的183天,通常情况下,出于税收目的,非居民外国人将在美国转换为居民外国人. 保持身份的F-1学生在五年内豁免“实质性存在”测试.

更多关于实体存在测试的信息和说明可以在网上找到.


1040年nr-ez或1040 nr?

摘自第7章:备案信息,出版物519 U.S. 外籍人士税务指引:

在满足以下所有条件的情况下,可以使用1040NR-EZ:

  • 你不要求任何家属.

  • 你不能声称自己依赖于别人的美国国债.S. 纳税申报表.

  • 如果你已婚,你不能为你的配偶申请豁免.

  • 你的应税收入少于10万美元.

  • 您没有申请任何逐项扣除(除了州和地方所得税).

  • 你唯一的你.S. 收入来源是工资, 工资, 提示, 应纳税退税的国家和地方所得税, 还有奖学金或奖学金. (如果你有应税利息或股息收入,你不能使用这个表格.)

  • 除了学生贷款利息扣除或奖学金和奖学金之外,您不要求任何收入调整.

  • 你没有申请任何学分.

  • 你所欠的税只有:

    • 所得税的税单.
    • 没有向雇主报告小费收入的社会保障税和医疗保险税.
  • 你没有申请超额社会保障和一级RRTA扣缴的税收抵免.

  • 这不是“移居回国”.参见说明 形成1040 nr 的更多信息.

若不相见 所有 在上述条件中,你必须提交 形成1040 nr.


8843年形成

某些没有收入的个人必须申请 8843年形成.

谁必须提交8843表格?

所有以F-1签证居住在美国的非居民外国人, F-2, J-1, J-2, M-1, M-2, Q-1, 或Q-2移民身份必须提交表格8843“豁免个人和有健康状况的个人声明”-即使他们没有收入. 如申请人是以下人士,必须填写表格8843:

  • 目前在美国.S.
  • 一个非居民的外国人和
  • 目前在美国.S. 属于F、J、M或Q移民身份(要么是“-1”要么是“-2”)

什么是8843表格?

8843表格不是所得税申报表. 8843表格只是美国政府要求的一份信息声明.S. 政府为某些非居民外籍人士(包括非居民外籍人士的配偶或家属)提供的服务.

我是否需要社会保障号码或个人纳税人识别号码来填写8843表格?

一般来说,没有. 非居民的外籍人士无须申报所得税(形成1040 nr 或形成1040 nr-ez), 但他们需要填写8843表格, 不需要申请社会保险号(SSN)或个人纳税人识别号(ITIN). 然而,如果SSN或ITIN已经分配,号码必须包括在表格8843.

这条规则的一个例外是那些可以声称是美国的受抚养人的个人.S. 所得税纳税申报表. 这样的个人必须有SSN或ITIN. 只有来自非常有限的几个国家的非居民外国人可以为他们在美国的受抚养人申请豁免.S. 所得税申报表(形成1040 nr). 在这种情况下,任何被要求的家属必须有SSN或ITIN. 配偶和/或受养人的豁免只适用于以下情况:

  • 美属萨摩亚
  • 加拿大
  • 日本(只是在旧的美国统治下.S.日本条约)
  • 韩国
  • 墨西哥
  • 北马里亚纳群岛
  • 印度(只适用于F-1、J-1和M-1学生)

如何提交8843表格?

如你被要求提交所得税申报表(形成1040 nr 或1040NR-EZ),将表格8843附于报税表背面. 如果8843表格是为配偶或有资格申报联邦纳税申报单的受扶养人, 表格8843必须附在他们申报的纳税申报表后面. 如果8843表格没有与联邦纳税申报单一起提交, 表格必须在6月15日前送到国内税务服务中心, 费城, PA 19255(如果在美国以外.S.)或税收服务中心,奥斯汀,得克萨斯州73301-0215(如果在美国境内.S.). 请注意,每个提交8843表格的个人必须将该表格与任何其他表格或任何人的表格分开发送.


文件保存

  • 表格W-2工资及税务报表:

    W-2表格被邮寄给现任和前任雇员. 这张表显示你去年赚了多少钱,扣了多少税.

  • 1042S:

    1042S表格将只发放给获得奖学金或奖学金的非居民外国学生,这些奖学金或奖学金的金额超过了他们的学费和相关费用. 如果你的账户上只有学费减免,而没有收到任何支票,你将不会收到1042S表格的副本.